2017年に一般ＮＩＳＡで購入した株や投資信託
５年間の非課税期間が、2021年末で終わってしまいます。
その後どうするか決めてますか？
※いただきもののマンゴー
一般ＮＩＳＡ
一般ＮＩＳＡを利用して、株や投資信託を購入している方は多いかと思います。
そもそもの一般ＮＩＳＡとは
※一般NISA｜商品・サービス｜野村證券 (nomura.co.jp)
５年間の非課税期間に、株を売って利益が出たり配当をもらったとしても税金がかかりません。
非課税期間が終わった後の選択
５年間の非課税期間が終わってしまったら、一般ＮＩＳＡで持っていた株や投資信託をどうするのかを選択します。
選択しなかったら、そのまま通常の税金がかかる口座に移行してしまいます。
５年間の非課税期間が終わる前にどうするのかを決めておいたほうがいいと思います。
選択肢は・・・
①非課税期間を延長しない・・手続き不要
②非課税期間を延長する（ロールオーバー）・・手続き必要
③非課税期間中に売却する・・売却するだけ
※NISA非課税期間満了時のご案内｜お客様サポート｜野村證券 (nomura.co.jp)
現在一般ＮＩＳＡで持っている株や投資信託を、そのまま一般ＮＩＳＡを利用して非課税で持ちたい場合は手続きが必要となります。
【NISA】ロールオーバーのWeb手続き受付開始のお知らせ | 野村證券 (nomura.co.jp)
非課税期間を延長（ロールオーバー）するときの注意点
期間を延長（ロールオーバー）するときに気をつけないといけないことがあります。
※NISA非課税期間満了時のご案内｜お客様サポート｜野村證券 (nomura.co.jp)
もともと持っていた株や投資信託が値上がりしている場合です。
その場合は、もともと持っていた値段じゃなくて、2021年末に非課税期間を延長（ロールオーバー）するときの値段で、2022年の一般ＮＩＳＡ口座へ引き継がれます。
しかし、その値上がりしていた値段が2021年末に120万円を超えているときは、超えている分も含めて一般ＮＩＳＡ口座へ引き継がれます。
非課税期間を延長しないときの注意点
※NISA非課税期間満了時のご案内｜お客様サポート｜野村證券 (nomura.co.jp)
もともと持っていた株や投資信託が2021年末にもともとの値段より値下がりしてしまっていた場合
その値下がりした値段で、税金のかかる口座へ移行されます。
その後、値下がりした値段より値上がりしてしまった場合は、その差額が利益として税金がかかることとなります。
一般ＮＩＳＡ口座でもともと持っていた値下がりする前の値段より低い値段で、株や投資信託を売ったとしても、税金のかかる口座へ移行したときは、低い値段だったので、税金がかかることになります。
＜参考＞
一般ＮＩＳＡ口座でロールオーバーする際のお手続きと留意事項について | 日本証券業協会 (jsda.or.jp)
NISAロールオーバー（非課税期間延長） | NISA（ニーサ）:少額投資非課税制度 | 楽天証券 (rakuten-sec.co.jp)
【足あと】
急に奥歯が痛くなり、歯医者さんへ行きました。
神経を抜いていた歯なのに・・なんで・・
歯の根っこに膿が溜まっていて、それで痛くなったということでした。
昨日、今日と、膿を取り除いてもらい、ウソみたいに痛みがなくなりました。
【昨日のにっこり】
急な歯の痛みが治ったこと
読んでいる小説が進んだこと
息子が友達とご飯を食べて帰って来て、楽しかったみたい